有価証券報告書-第59期(平成27年2月21日-平成28年2月20日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年2月20日)		当事業年度 (平成28年2月20日)
繰延税金資産
賞与引当金	357	百万円	332	百万円
商品券販売	105		101
未払事業税等	175		174
ポイント引当金	1,353		1,267
貸倒引当金	141		146
退職給付引当金	2,856		2,380
投資有価証券評価損	73		66
減損会計適用分	2,473		2,335
役員退職慰労金未払額	52		46
減価償却超過	11		8
資産除去債務	919		859
その他	299		181
繰延税金資産小計	8,820		7,903
評価性引当額	△2,142		△2,099
繰延税金資産合計	6,677		5,803
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△580		△552
有形固定資産(資産除去債務等)	△1,428		△1,293
その他有価証券評価差額	△1,164		△726
繰延税金負債合計	△3,173		△2,573
繰延税金資産(又は負債)の純額	3,503		3,229

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年2月20日)		当事業年度 (平成28年2月20日)
法定実効税率	37.8	%	35.4	%
(調整)
評価性引当額	0.8		1.2
外国受取配当金益金不算入	△6.3		△3.0
住民税均等割等	1.5		1.6
税率変更による影響額	1.8		2.1
その他	0.9		△0.2
税効果会計適用後の 法人税等負担率	36.5		37.1

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引き下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、従来の37.75%から平成28年2月21日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については32.83%に、平成29年2月21日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.06%となります。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。
4 決算日後の法人税等の税率変更
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月31日に公布され、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用される法定実効税率は、従来の32.06%から平成29年2月21日に開始する事業年度及び平成30年2月21日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.69%に、平成31年2月21日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.46%となります。
この税率変更による財務諸表に与える影響は軽微であります。