有価証券報告書-第69期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業税及び未払事業所税	510百万円		684百万円
賞与引当金	846		915
販売促進引当金	6		5
契約負債	492		483
減価償却資産償却超過額	2,153		2,307
土地	526		526
投資有価証券	143		143
長期未払金	49		24
退職給付に係る負債	272		-
役員株式給付引当金	13		15
資産除去債務	1,652		1,942
その他	1,233		1,288
繰延税金資産小計	7,900		8,336
評価性引当額	△789		△781
繰延税金資産合計	7,110		7,555
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	869		969
退職給付に係る資産	-		260
その他有価証券評価差額金	54		184
その他	600		640
繰延税金負債合計	1,524		2,054
繰延税金資産の純額	5,586		5,501

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調 整)
受取配当金等一時差異でない項目	0.0%		0.0%
住民税均等割	1.9%		1.6%
法人税額の特別控除額	△2.8%		△5.3%
評価性引当額の増加額	△1.1%		△0.0%
その他	△0.1%		△0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5%		26.9%