有価証券報告書-第80期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)		当事業年度 (2024年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	9,988百万円		11,463百万円
減損損失(土地)	2,112		2,112
減価償却超過額	1,079		868
関係会社株式評価損	545		532
その他	619		398
繰延税金資産小計	14,345		15,376
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△9,988		△11,463
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,191		△3,709
評価性引当額小計(注)	△14,179		△15,172
繰延税金資産合計	166		204
繰延税金負債
販売促進費認定損	82		103
繰延ヘッジ損益	52		76
その他	191		33
繰延税金負債合計	326		214
繰延税金資産(負債)の純額	△159		△9
再評価に係る繰延税金資産の内訳
再評価に係る繰延税金資産	524		524
評価性引当額	△524		△524
再評価に係る繰延税金資産の純額	-		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(自 2023年1月1日 至 2023年12月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
当事業年度(自 2024年1月1日 至 2024年12月31日)
税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。