有価証券報告書-第67期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	276千円	285千円
未払社会保険料	32	34
未払事業税	45	1,593
繰越欠損金	23,576	2,640
役員退職慰労引当金	4,003	4,003
その他有価証券評価差額金	4,003	660,239
会社分割に伴う子会社株式	829,505	829,505
繰延税金資産の小計	857,438	1,498,302
評価性引当額	△4,003	△664,242
繰延税金資産合計	853,435	834,059
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△146,026	-
繰延税金負債合計	△146,026	-
繰延税金資産の純額	707,408	834,059

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年2月28日)	当事業年度 (2020年2月29日)
法定実効税率	30.7%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.5	0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△34.2	△28.1
住民税の均等割額	0.2	0.1
その他	△0.1	0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.9	3.7