有価証券報告書-第68期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	285千円	256千円
未払社会保険料	34	-
未払事業税	1,593	1,792
繰越欠損金	2,640	-
役員退職慰労引当金	4,003	4,003
その他有価証券評価差額金	660,239	233,359
会社分割に伴う子会社株式	829,505	829,505
繰延税金資産の小計	1,498,302	1,068,917
評価性引当額	△664,242	△237,362
繰延税金資産合計	834,059	831,554

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8	0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△28.1	△27.7
住民税の均等割額	0.1	0.1
その他	0.4	△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.7	3.8