有価証券報告書-第37期(平成29年3月1日-平成30年2月28日)

【提出】
2018/05/25 14:59
【資料】
PDFをみる
【項目】
64項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(2017年2月28日)
当事業年度
(2018年2月28日)
繰延税金資産(流動)
吸収合併に伴う時価評価差額390百万円461百万円
繰越欠損金-374
その他8075
繰延税金資産小計470910
評価性引当額△3-
繰延税金資産合計468910
繰延税金負債(流動)
吸収合併に伴う時価評価差額271369
その他583
繰延税金負債合計276452
繰延税金資産(流動)の純額192457
繰延税金資産(固定)
貸倒引当金繰入限度超過額101-
吸収合併に伴う時価評価差額1,657771
吸収分割に伴う関係会社株式調整額14,25614,256
繰延ヘッジ損益278184
繰越欠損金519,554
その他20841
繰延税金資産小計16,50534,806
評価性引当額△422△4,129
繰延税金資産合計16,08330,677
繰延税金負債(固定)
吸収合併に伴う時価評価差額95061
その他7521
繰延税金負債合計1,02582
繰延税金資産(固定)の純額15,05730,595

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度
(2017年2月28日)
当事業年度
(2018年2月28日)
法定実効税率33.06%30.86%
(調整)
受取配当金等益金不算入△3.15%△7.65%
住民税均等割0.66%0.05%
評価性引当額1.41%24.92%
外国税0.42%-%
税率変更による影響4.58%-%
税効果未認識による差異(注)-%△154.72%
その他0.25%△0.04%
税効果会計適用後の法人税等の負担率37.23%△106.58%

(注)過年度の組織再編時に認識していなかった子会社株式に係る税効果について、当事業年度において当該株式の一部売却を行ったことに伴い、回収可能部分について繰延税金資産を計上したことにより発生したものであります。