有価証券報告書-第47期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
繰延税金資産
減価償却費及び減損損失	3,114	1,654
未払事業税等	8	19
貸倒引当金	136	0
賞与引当金	27	38
店舗閉鎖損失引当金	858	0
役員退職慰労引当金	49	46
退職給付に係る負債	321	321
資産除去債務	832	910
繰越欠損金(注)2	2,908	5,316
その他	395	298
繰延税金資産小計	8,653	8,607
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△2,896	△5,000
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△5,646	△2,911
評価性引当額小計(注)1	△8,542	△7,911
繰延税金資産合計	110	696
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用	△21	△444
未収事業税	△29	―
その他	△2	―
繰延税金負債合計	△53	△444
繰延税金資産の純額	56	251

(注)1 評価性引当額が631百万円減少しております。この減少の主な内容は税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を2,103百万円追加的に認識したこと、減価償却及び減損損失が1,460百万円減少したこと、店舗閉鎖損失引当金が857百万円減少したことであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年6月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	80	123	313	74	158	2,158	2,908
評価性引当額	△80	△123	△313	△74	△158	△2,145	△2,896
繰延税金資産	―	―	―	―	―	12	12

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2021年6月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	123	313	74	160	148	4,495	5,316
評価性引当額	△123	△313	△74	△160	△148	△4,179	△5,000
繰延税金資産	―	―	―	―	―	316	316

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年6月30日)	当連結会計年度 (2021年6月30日)
法定実効税率	―	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	―	3.3
住民税均等割	―	2.7
評価性引当額の増減	―	△32.0
親会社と子会社の税率差異	―	1.2
その他	―	0.0
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	―	5.7

(注)前連結会計年度は税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。