有価証券報告書-第46期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
減価償却費及び減損損失	2,594	3,114
未払事業税等	43	8
貸倒引当金	8	136
賞与引当金	40	27
店舗閉鎖損失引当金	30	858
役員退職慰労引当金	55	49
退職給付に係る負債	308	321
資産除去債務	568	832
繰越欠損金(注)2	1,663	2,908
その他	506	395
繰延税金資産小計	5,819	8,653
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△1,663	△2,896
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△3,269	△5,646
評価性引当額小計(注)1	△4,933	△8,542
繰延税金資産合計	886	110
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用	△41	△21
未収事業税	―	△29
その他	△24	△2
繰延税金負債合計	△65	△53
繰延税金資産の純額	820	56

(繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳)
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
固定資産―繰延税金資産	846	96
固定負債―繰延税金負債	△25	△40

(土地再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債)
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2019年6月30日)	当連結会計年度 (2020年6月30日)
再評価に係る繰延税金資産	416	22
評価性引当額	△416	△22
再評価に係る繰延税金資産合計	―	―
再評価に係る繰延税金負債	△23	△23
再評価に係る繰延税金負債の純額	△23	△23

(注)1.評価性引当額が3,609百万円増加しております。この増加の主な内容は当社において店舗閉鎖損失引当金を
827百万円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を1,233百万円追加的に認識したことに伴うものであり
ます。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2019年6月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	257	80	123	313	74	813	1,663
評価性引当額	△257	△80	△123	△313	△74	△813	△1,663
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2020年6月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	80	123	313	74	158	2,158	2,908
評価性引当額	△80	△123	△313	△74	△158	△2,145	△2,896
繰延税金資産	―	―	―	―	―	12	12

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度ともに税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。