有価証券報告書-第52期(2025/07/01-2026/06/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2025年6月30日)	当連結会計年度 (2026年6月30日)
繰延税金資産
減価償却費及び減損損失	1,372	1,312
未払事業税等	5	148
賞与引当金	37	39
役員退職慰労引当金	53	53
退職給付に係る負債	297	257
資産除去債務	1,108	1,119
繰越欠損金(注)2	2,289	2,061
その他	368	382
繰延税金資産小計	5,532	5,374
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額(注)2	△2,053	△2,061
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△2,539	△2,141
評価性引当額小計(注)1	△4,592	△4,203
繰延税金資産合計	939	1,171
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用	△402	△367
その他	△0	△101
繰延税金負債合計	△403	△468
繰延税金資産の純額	536	703

(注)1 評価性引当額が389百万円減少しております。これは主に、当社において繰延税金資産の回収可能性を判断する際の企業分類を変更したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年6月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	─	75	10	138	454	1,610	2,289
評価性引当額	─	△75	△10	△138	△454	△1,375	△2,053
繰延税金資産	─	─	─	─	─	235	(b)235

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金2,289百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産235百万円を計上しております。当該繰延税金資産235百万円は当社における税務上の繰越欠損金の残高の一部について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年6月30日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	0	10	136	448	1,194	269	2,061
評価性引当額	△0	△10	△136	△448	△1,194	△269	△2,061
繰延税金資産	─	─	─	─	─	─	─

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年6月30日)	当連結会計年度 (2026年6月30日)
法定実効税率	34.3%	34.3%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	2.8	2.3
住民税均等割	1.2	0.7
評価性引当額の増減	△20.6	△8.6
繰越欠損金の期限切れ	6.2	1.4
税率変更の影響	△0.4	△0.5
その他	△0.9	1.0
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	22.6	30.6