有価証券報告書-第50期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和2年4月30日)	当事業年度 (令和3年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	18,429千円	16,168千円
賞与引当金	137,250	102,175
貸倒引当金	17,833	15,209
減損損失	2,123	1,652
ゴルフ会員権評価損	6,181	6,181
投資有価証券評価損	20,425	20,425
その他	15,801	8,758
繰延税金資産合計	218,044	170,571
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△45,669	△51,925
繰延税金負債合計	△45,669	△51,925
繰延税金資産の純額	172,375	118,645

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年4月30日)	当連結会計年度 (令和3年4月30日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.0
住民税均等割		2.8
その他		△1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率		32.1