有価証券報告書-第52期(2022/05/01-2023/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和4年4月30日)	当事業年度 (令和5年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	18,120千円	17,854千円
賞与引当金	93,025	100,650
貸倒引当金	13,476	5,858
減損損失	1,191	919
ゴルフ会員権評価損	6,181	6,181
投資有価証券評価損	20,425	20,425
その他	9,626	10,319
繰延税金資産合計	162,046	162,208
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△59,060	△68,702
繰延税金負債合計	△59,060	△68,702
繰延税金資産の純額	102,986	93,505

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和4年4月30日)	当事業年度 (令和5年4月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.0
住民税均等割	2.8	2.8
その他	△0.3	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.1	33.4