有価証券報告書-第46期(平成28年5月1日-平成29年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成28年4月30日)	当事業年度 (平成29年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税否認	16,415千円	12,418千円
賞与引当金	93,849	89,337
貸倒引当金繰入限度超過額	14,070	17,460
減損損失	4,086	3,581
ゴルフ会員権評価損	6,181	6,181
投資有価証券評価損	9,696	9,696
その他	8,018	6,408
繰延税金資産合計	152,317	145,084
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△25,563	△42,315
繰延税金負債合計	△25,563	△42,315
繰延税金資産の純額	126,753	102,768

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率の間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成28年4月30日)	当事業年度 (平成29年4月30日)
法定実効税率	32.8%	30.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1	△0.0
住民税均等割	3.1	3.1
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.9	-
税額控除等	△2.6	-
その他	0.1	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.5%	35.2%