有価証券報告書-第51期(令和3年5月1日-令和4年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和3年4月30日)	当事業年度 (令和4年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	16,168千円	18,120千円
賞与引当金	102,175	93,025
貸倒引当金	15,209	13,476
減損損失	1,652	1,191
ゴルフ会員権評価損	6,181	6,181
投資有価証券評価損	20,425	20,425
その他	8,758	9,626
繰延税金資産合計	170,571	162,046
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△51,925	△59,060
繰延税金負債合計	△51,925	△59,060
繰延税金資産の純額	118,645	102,986

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和3年4月30日)	当事業年度 (令和4年4月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.0
住民税均等割	2.8	2.8
その他	△1.4	△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.1	33.1