有価証券報告書-第53期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (令和5年4月30日)	当事業年度 (令和6年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	17,854千円	23,288千円
賞与引当金	100,650	211,975
貸倒引当金	5,858	5,706
減損損失	919	794
ゴルフ会員権評価損	6,181	6,181
投資有価証券評価損	20,425	20,425
その他	10,319	14,260
繰延税金資産合計	162,208	282,631
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△68,702	△121,944
繰延税金負債合計	△68,702	△121,944
繰延税金資産の純額	93,505	160,687

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (令和5年4月30日)	当事業年度 (令和6年4月30日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2	0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0	△0.0
住民税均等割	2.8	2.7
その他	△0.1	△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4	33.2