有価証券報告書-第56期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)		当事業年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	62百万円		27百万円
賞与引当金	93		94
長期未払金	17		-
減損損失	95		62
資産除去債務	96		100
その他	60		66
繰延税金資産小計	425		351
評価性引当額	△17		△17
繰延税金資産合計	407		333
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△51		△53
前払年金費用	△36		△38
その他有価証券評価差額金	-		△21
繰延税金負債合計	△87		△113
繰延税金資産の純額	319		219

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)		当事業年度 (2024年4月30日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4		0.5
住民税均等割	3.9		5.4
租税特別措置法上の税額控除	△0.8		-
その他	0.6		0.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	34.0		36.2