有価証券報告書-第58期(2025/05/01-2026/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)		当事業年度 (2026年4月30日)
繰延税金資産
未払事業税	32百万円		34百万円
賞与引当金	97		102
減損損失	118		92
資産除去債務	110		110
その他	66		63
繰延税金資産小計	426		403
評価性引当額	△17		△18
繰延税金資産合計	409		384
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△59		△53
前払年金費用	△50		△56
その他有価証券評価差額金	△23		△123
その他	-		△8
繰延税金負債合計	△133		△243
繰延税金資産の純額	276		140

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年4月30日)		当事業年度 (2026年4月30日)
法定実効税率	29.9%		29.9%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.4		1.5
住民税均等割	9.3		8.1
その他	0.2		0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.8		39.7