有価証券報告書-第48期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	40百万円		60百万円
賞与引当金	93		121
貸倒引当金	67		59
減損損失	911		857
資産除去債務	106		149
税務上の繰越欠損金(注)1	297		509
その他	52		161
繰延税金資産小計	1,569		1,919
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△297		△509
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△442		△469
評価性引当額小計	△739		△978
繰延税金資産合計	830		940
繰延税金負債
土地評価差額金	△481		△471
資産除去債務	△75		△62
その他有価証券評価差額金	△177		△90
繰延税金負債合計	△733		△624
繰延税金資産の純額	96		315

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	17	-	5	44	122	107	297
評価性引当額	△17	-	△5	△44	△122	△107	△297
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	7	17	-	54	429	509
評価性引当額	-	△7	△17	-	△54	△429	△509
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
住民税均等割	1.4		0.9
評価性引当額の増減	△0.1		△1.4
受取配当金の益金不算入額	△4.1		△1.9
組織再編による影響	-		△0.2
繰越欠損金の増減	2.3		△4.3
持分法による投資損失	△0.4		△0.2
のれん償却額	4.7		6.4
親会社との税率差異	2.8		3.5
グループ通算制度による影響	-		7.6
その他	△2.1		4.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.1		46.0

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。