有価証券報告書-第35期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
一括償却資産	13百万円	20百万円
未払事業税	118百万円	91百万円
賞与引当金	590百万円	326百万円
減損損失	825百万円	648百万円
商品評価損	256百万円	239百万円
サンプル商品評価損	95百万円	104百万円
資産除去債務	1,139百万円	1,130百万円
事業譲渡益	96百万円	48百万円
関係会社株式評価損	92百万円	92百万円
貸倒引当金	1,007百万円	1,403百万円
関係会社債務保証損失引当金	279百万円	―
繰越欠損金	1,160百万円	142百万円
その他	447百万円	707百万円
繰延税金資産小計	6,122百万円	4,957百万円
評価性引当額	△2,670百万円	△2,620百万円
繰延税金資産合計	3,451百万円	2,337百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用	△220百万円	△213百万円
繰延税金負債合計	△220百万円	△213百万円
差引:繰延税金資産の純額	3,230百万円	2,123百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.62%	30.62%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	0.44%	0.58%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.81%	△1.09%
住民税均等割	1.59%	1.49%
評価性引当額	0.73%	△0.32%
その他	△0.65%	△0.04%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	31.92%	31.24%