有価証券報告書-第42期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
(繰延税金資産)
未払事業税	32,942千円		61,700千円
減価償却費	66,234		66,469
のれん	3,310		13,085
賞与引当金	85,111		99,374
退職給付に係る負債	350,511		361,494
減損損失	813,444		955,131
資産除去債務	161,971		163,749
契約負債	46,796		32,656
その他	615,027		755,126
計	2,175,348		2,508,789
評価性引当額	△941,055		△1,136,670
繰延税金資産合計	1,234,292		1,372,118
(繰延税金負債)
建設協力金	△512千円		△522千円
減価償却費	△40,518		△49,448
その他有価証券評価差額金	△23,654		△42,941
資産除去債務に対応する費用	△52,053		△53,482
商標権	-		△47,814
その他	△28,514		△82,087
繰延税金負債合計	△145,252		△276,297
繰延税金資産の純額	1,089,040		1,095,821

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.5%		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8		0.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.0		△0.1
住民税均等割等	1.8		1.5
評価性引当額の増減	2.9		4.6
繰越欠損金の期限切れ	0.1		-
税額控除	△0.5		△0.7
のれん償却額	0.3		0.7
連結子会社との税率差	△0.5		△0.7
その他	△0.4		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.0		36.6