有価証券報告書-第75期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税否認	36,711千円		20,539千円
減価償却繰入限度超過額	68,331		62,136
賞与引当金	145,955		114,284
税務上の繰越欠損金	4,913		3,605
端材商品評価減	165,527		180,816
その他	108,114		106,801
繰延税金資産小計	529,554		488,185
評価性引当額	△9,368		△9,368
繰延税金資産合計	520,185		478,817
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△67,225		△112,734
固定資産圧縮積立金	△16,876		△16,876
子会社資産時価評価	△446		△880
その他	△5		△5
繰延税金負債合計	△84,555		△130,498
繰延税金資産の純額	435,630		348,318

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6 %		30.62 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		1.1
住民税均等割	0.5		0.7
役員賞与引当金	0.9		0.8
株主優待引当金	-		0.7
のれん償却額	-		0.5
在外連結子会社の当期損益額	△0.1		△0.5
法人税額の特別控除	△1.5		△0.6
その他	0.3		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.4		33.6