有価証券報告書-第58期(令和2年5月21日-令和3年5月20日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月20日)			当連結会計年度 (2021年5月20日)
繰延税金資産
商品評価損	92	百万円		59	百万円
未払事業税	158			185
未払事業所税	63			61
貸倒引当金	45			251
販売促進引当金	170			167
返品調整引当金	7			8
未払賞与	77			418
退職給付に係る負債	1,161			1,286
減損損失	793			615
投資有価証券評価損	483			575
子会社繰越欠損金(注)2	2,277			375
資産除去債務	720			848
長期未払費用	547			460
その他	629			825
小計	7,229			6,141
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,809			△89
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,236			△1,626
評価性引当額小計(注)1	△3,046			△1,715
合計	4,183			4,425
繰延税金負債
資産除去債務	309			353
新株予約権	0			-
無形固定資産	-			29
合計	309			382
繰延税金資産の純額	3,873			4,043

(注) 1.前連結会計年度と比較して評価性引当額が1,330百万円減少しております。この減少の主な内容は、連結子会社株式会社エコ配の連結除外によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年5月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	156	333	698	317	276	494	2,277百万円
評価性引当額	△151	△333	△391	△260	△264	△407	△1,809
繰延税金資産	5	-	307	56	11	86	(b)467

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金2,277百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産467百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年5月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	142	53	11	26	140	375百万円
評価性引当額	-	-	△19	-	-	△69	△89
繰延税金資産	-	142	34	11	26	71	(b)286

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金375百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産286百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年5月20日)			当連結会計年度 (2021年5月20日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.08			0.04
住民税均等割	0.77			0.56
評価性引当額	0.54			△11.79
のれん償却	1.01			0.64
連結除外による影響額	-			11.03
税額控除	△0.07			-
その他	△0.44			0.12
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.51			31.22