有価証券報告書-第63期(2025/05/21-2026/05/20)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月20日)			当連結会計年度 (2026年5月20日)
繰延税金資産
商品評価損	211	百万円		283	百万円
未払事業税	65			44
未払事業所税	63			56
貸倒引当金	240			218
契約負債	154			150
賞与引当金	147			150
退職給付に係る負債	1,747			1,800
減損損失	304			9
投資有価証券評価損	621			620
繰越欠損金(注)	473			8,854
システム障害対応費用	-			622
資産除去債務	1,017			1,060
長期未払費用	740			626
その他	1,138			1,013
小計	6,926			15,511
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△356			△392
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,787			△1,861
評価性引当額小計	△2,144			△2,253
合計	4,782			13,257
繰延税金負債
資産除去債務	216			254
無形固定資産	2,394			1,816
その他	0			7
合計	2,610			2,078
繰延税金資産の純額	2,171			11,178

(注) 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年5月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2	-	76	38	0	355	473百万円
評価性引当額	△2	-	△23	△38	△0	△291	△356
繰延税金資産	-	-	52	-	-	63	(b)116

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金473百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産116百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2026年5月20日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	59	37	-	24	8,732	8,854百万円
評価性引当額	-	△18	△37	-	△24	△311	△392
繰延税金資産	-	40	-	-	-	8,421	(b)8,462

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金8,854百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産8,462百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月20日)			当連結会計年度 (2026年5月20日)
法定実効税率	30.62	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.09			-
住民税均等割	0.52			-
評価性引当額	0.08			-
のれん償却	1.22			-
税額控除	△1.28			-
連結子会社の適用税率差異	0.34			-
税率変更による繰延税金資産の増額修正	△0.95			-
その他	0.05			-
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.69			-

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。