有価証券報告書-第55期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	317百万円	290百万円
未払事業所税	75百万円	74百万円
未払事業税	116百万円	62百万円
契約負債	302百万円	167百万円
退職給付引当金	918百万円	916百万円
役員退職慰労引当金	208百万円	226百万円
一括償却資産損金算入限度 超過額	43百万円	48百万円
減損損失累計額	1,070百万円	1,121百万円
資産除去債務	1,962百万円	1,988百万円
商品評価損	―百万円	114百万円
その他	177百万円	145百万円
繰延税金資産小計	5,191百万円	5,156百万円
評価性引当額(注)	△390百万円	△418百万円
繰延税金資産合計	4,801百万円	4,737百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△264百万円	△289百万円
資産除去費用	△990百万円	△937百万円
その他有価証券差額	△41百万円	△70百万円
繰延税金負債合計	△1,296百万円	△1,298百万円
繰延税金資産純額	3,504百万円	3,439百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
同族会社の留保金課税	3.0%	―
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.1%
住民税均等割額	2.7%	5.0%
役員賞与加算額	0.1%	0.3%
評価性引当額の増減	1.0%	0.6%
その他	0.0%	0.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.4%	36.9%