有価証券報告書-第52期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	7,703	14,166
契約負債(ポイント引当金)	8,378	10,329
店舗閉鎖損失引当金	5,484	―
減損損失	207,643	192,259
資産除去債務	53,958	54,748
貸倒引当金	5,782	4,100
長期未払金(役員退職慰労金)否認	3,492	3,492
繰越欠損金	338,652	242,393
借地権償却	3,972	5,008
その他	4,211	3,741
繰延税金資産小計	639,280千円	530,240千円
税務上の繰越欠損金に係る評価 性引当額	△338,652	△156,106
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△300,628	△241,493
評価性引当額小計	△639,280千円	△397,599千円
繰延税金資産合計	―千円	132,641千円

(繰延税金負債)

資産除去債務に対応する除去費用	4,509千円	5,354千円
その他	―千円	―千円
繰延税金負債合計	4,509千円	5,354千円
繰延税金資産(負債)の純額	△4,509千円	127,286千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	33.58%	33.58%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	14.09	1.27
抱合せ株式消滅差益	△76.96	―
住民税均等割等	117.60	10.58
評価性引当額の増減額	22.61	△75.45
連結子会社吸収合併による影響	△17.98	―
その他	△0.32	△0.54
税効果会計適用後の法人税等の負担率	92.62%	△30.56%