有価証券報告書-第26期(2024/03/01-2025/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)		当事業年度 (2025年2月28日)
繰延税金資産
未払事業所税	4,264千円		4,302千円
貸倒引当金	38,390		22,746
契約負債	6,405		7,510
株主優待引当金	22,259		22,298
減価償却超過額	75		1,353
子会社株式評価損	3,529		3,529
投資有価証券評価損	3,459		3,459
減損損失	214,574		183,576
店舗閉鎖損失引当金	4,586		-
資産除去債務	288,668		304,733
繰越欠損金	599,799		568,015
その他	177		687
繰延税金資産小計	1,186,191		1,122,212
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△511,385		△429,066
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△490,535		△465,565
評価性引当額小計	△1,001,921		△894,631
繰延税金資産合計	184,270		227,581
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△22,510		△35,533
その他有価証券評価差額金	△138		△208
繰延税金負債合計	△22,649		△35,741
繰延税金資産負債の純額	161,620		191,839

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年2月29日)		当事業年度 (2025年2月28日)
法定実効税率	34.6 %		34.6 %
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	142.5		12.5
住民税均等割	31.0		2.7
繰越欠損金の増減	△615.2		△50.3
評価性引当額の増減	197.5		△15.3
その他	△2.2		△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△211.7		△15.8