有価証券報告書-第25期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
未払事業所税	4,153千円		4,264千円
貸倒引当金	37,183		38,390
契約負債	5,691		6,405
株主優待引当金	19,903		22,259
減価償却超過額	85		75
子会社株式評価損	3,529		3,529
投資有価証券評価損	3,459		3,459
減損損失	194,721		214,574
店舗閉鎖損失引当金	-		4,586
資産除去債務	281,324		288,668
繰越欠損金	673,576		599,799
その他	343		177
繰延税金資産小計	1,223,971		1,186,191
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△594,742		△511,385
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△463,768		△490,535
評価性引当額小計	△1,058,511		△1,001,921
繰延税金資産合計	165,460		184,270
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△34,209		△22,510
その他有価証券評価差額金	△104		△138
繰延税金負債合計	△34,313		△22,649
繰延税金資産負債の純額	131,147		161,620

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	- %		34.6 %
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	-		142.5
住民税均等割	-		31.0
繰越欠損金の増減	-		△615.2
評価性引当額の増減	-		197.5
その他	-		△2.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		△211.7

(注)前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しております。