有価証券報告書-第16期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)			当事業年度 (2021年2月28日)
繰延税金資産
賞与引当金	149	百万円		195	百万円
未払事業税・事業所税	58			26
新株予約権	17			17
税務上の繰越欠損金	4,029			5,144
減損損失否認額	3,746			2,028
関係会社株式評価損	64,719			83,540
株式給付引当金	805			696
債務保証損失引当金	9,853			9,945
その他	416			297
繰延税金資産小計	83,798			101,893
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,029			△5,144
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△74,600			△94,123
評価性引当額小計	△78,630			△99,267
繰延税金資産合計	5,168			2,625
繰延税金負債
前払年金費用	△348			△417
その他有価証券評価差額金	△4,422			△4,855
繰延税金負債合計	△4,770			△5,272
繰延税金資産(負債)の純額	397			△2,647

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)		当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	11.3		9.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△62.2		△78.2
評価性引当額の増減額	15.5		33.6
その他	0.1		0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.7		△4.5