有価証券報告書-第30期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	98百万円	51百万円
賞与引当金	50百万円	29百万円
未払事業税	17百万円	-百万円
法定福利費	7百万円	4百万円
繰越欠損金	4,392百万円	5,547百万円
関係会社株式評価損	488百万円	396百万円
貸倒引当金	517百万円	450百万円
減損損失	658百万円	527百万円
ポイント引当金	11百万円	9百万円
資産除去債務	224百万円	188百万円
その他	330百万円	150百万円
繰延税金資産小計	6,795百万円	7,356百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△4,392百万円	△5,547百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,394百万円	△1,801百万円
評価性引当額小計	△6,787百万円	△7,348百万円
繰延税金資産合計	8百万円	7百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1百万円	△0百万円
現物出資差額	△53百万円	△53百万円
資産除去債務(資産)	△7百万円	△6百万円
その他	△1百万円	△1百万円
繰延税金負債合計	△63百万円	△61百万円
繰延税金負債の純額	△55百万円	53百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度ともに、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。