有価証券報告書-第59期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
契約負債	121百万円		105百万円
販売促進引当金	29		24
賞与引当金	51		46
商品評価損等	94		110
退職給付引当金	887		875
減価償却超過額	0		0
減損損失	915		874
税務上の繰越欠損金	110		314
その他	156		153
繰延税金資産小計	2,368		2,505
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△110		△314
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,030		△2,145
評価性引当額小計	△2,141		△2,459
繰延税金資産合計	227		45
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△6		△10
その他	-		△2
繰延税金負債合計	△6		△13
繰延税金資産の純額又は繰延税金負債の純額(△)	220		32

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4
住民税均等割	1.1
評価性引当額の変動	△16.7
その他	△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.2