有価証券報告書-第18期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
減損損失	1,291百万円		1,435百万円
減価償却費損金算入限度超過額	2,793		5,724
税務上の繰越欠損金 (注)2	207		205
賞与引当金	743		551
未払費用	152		684
未払事業税等	849		423
長期未払金	2		-
退職給付に係る負債	-		1,737
資産除去債務	767		1,100
資産調整勘定	-		-
その他	1,053		1,243
繰延税金資産小計	7,862		13,107
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,961		△3,525
評価性引当額小計 (注)1	△1,961		△3,525
繰延税金資産合計	5,900		9,582
繰延税金負債
その他有価証券評価差額	△2,198		△6,812
建設協力金	△128		△136
全面時価評価法の適用に伴う評価差額	△345		△1,230
資産除去債務に対応する除去費用	△242		△355
その他	△110		△220
繰延税金負債合計	△3,026		△8,754
繰延税金資産(負債)の純額	2,874		828
また、再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は、以下のとおりであります。
再評価に係る繰延税金資産	786		786
評価性引当額	△786		△786
再評価に係る繰延税金資産合計	-		-
再評価に係る繰延税金負債	△167		△167
再評価に係る繰延税金負債の純額	△167		△167

(注)1.評価性引当額には重要な変動はありません。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年2月28日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	207	207
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	207	207

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金207百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を207百万円計上しておりますが、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分について繰延税金資産を認識しております。
当連結会計年度(2024年2月29日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	205	205
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産(※2)	-	-	-	-	-	205	205

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金205百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産を205百万円計上しておりますが、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断した部分について繰延税金資産を認識しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
住民税均等割等	1.4		1.7
評価性引当額の増減	0.1		0.7
受取配当金	△0.1		△0.5
連結子会社との税率差異	3.7		2.9
段階取得に係る損益	-		△7.8
特別控除	-		△0.1
その他	0.6		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.6		28.6