有価証券報告書-第24期(2022/02/01-2023/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年1月31日)	当事業年度 (2023年1月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	24,910千円	10,388千円
資産除去債務	10,547千円	10,543千円
税務上の繰越欠損金	25,602千円	―千円
その他	38,901千円	19,390千円
繰延税金資産 小計	99,962千円	40,321千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△34,024千円	△15,779千円
評価性引当額 小計	△34,024千円	△15,779千円
繰延税金資産 合計	65,938千円	24,541千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△3,059千円	△2,067千円
繰延税金負債 合計	△3,059千円	△2,067千円
繰延税金資産純額	62,878千円	22,474千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年1月31日)	当事業年度 (2023年1月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	1.1%
住民税均等割	0.7%	1.0%
評価性引当額の増減	△13.4%	△4.1%
その他	△0.9%	△1.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.0%	27.5%