有価証券報告書-第25期(2023/02/01-2024/01/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)	当事業年度 (2024年1月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	10,388千円	16,132千円
資産除去債務	10,543千円	10,538千円
その他	19,390千円	19,230千円
繰延税金資産 小計	40,321千円	45,901千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△15,779千円	△16,539千円
評価性引当額 小計	△15,779千円	△16,539千円
繰延税金資産 合計	24,541千円	29,361千円

繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用	△2,067千円	△1,075千円
繰延税金負債 合計	△2,067千円	△1,075千円
繰延税金資産純額	22,474千円	28,286千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年1月31日)	当事業年度 (2024年1月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1%	5.8%
住民税均等割	1.0%	2.8%
評価性引当額の増減	△4.1%	0.5%
その他	△1.1%	△1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5%	38.7%