有価証券報告書-第45期(平成25年7月1日-平成26年6月30日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金、未収入金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を把握する体制としています。ただし、取引先の多くは当社のフランチャイズ加盟企業であり、開店時にフランチャイズ保証金を預っているため、その分リスクが低減されております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。上場株式については、市場価格の変動リスクに晒されており、四半期ごとに時価の把握を行っております。非上場株式については定期的に発行体の財政状態等を把握しております。
関係会社長期貸付金は、相手先の信用リスクを伴いますが、貸付先企業の財務状況を定期的に確認しております。
差入保証金は主に店舗等の賃貸借契約に伴うものであり、契約先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、契約締結前に対象物件の権利関係などの確認を行うとともに、契約先ごとの期日管理及び残高管理を行っております。
営業債務である買掛金、未払金、預り金は、そのほとんどが1ヶ月以内の支払期日です。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(原則として7年以内)は主に設備投資に係る資金調達です。金利の変動リスクを回避するため、その多くは固定金利としております。
デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されていますが、資金繰表を作成するなどの方法により実績管理しております。
長期預り保証金は主にフランチャイズ保証金であり、当社が晒されている各フランチャイズ加盟企業の信用リスクによる影響を低減しております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前事業年度(平成25年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	3,334,887	3,334,887	-
(2)売掛金	355,017	355,017	-
(3)未収入金	123,567	123,567	-
(4)投資有価証券	3,497	3,497	-
(5)関係会社長期貸付金	236,616	234,938	△1,677
(6)差入保証金	1,791,021	1,691,766	△99,254
資産計	5,844,607	5,743,674	△100,932
(1)買掛金	716,282	716,282	-
(2)未払金	465,812	465,812	-
(3)未払法人税等	443,891	443,891	-
(4)預り金	155,202	155,202	-
(5)長期借入金(*)	2,833,428	2,821,764	△11,663
(6)長期預り保証金	478,282	458,235	△20,046
負債計	5,092,898	5,061,188	△31,710

(*) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度(平成26年6月30日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	5,338,754	5,338,754	-
(2)売掛金	438,172	438,172	-
(3)未収入金	462,296	462,296	-
(4)投資有価証券	3,982	3,982	-
(5)関係会社長期貸付金	366,164	362,900	△3,263
(6)差入保証金	1,984,291	1,881,108	△103,183
資産計	8,593,661	8,487,214	△106,446
(1)買掛金	882,173	882,173	-
(2)未払金	483,571	483,571	-
(3)未払法人税等	627,467	627,467	-
(4)預り金	140,452	140,452	-
(5)長期借入金(*)	2,742,454	2,751,458	9,004
(6)長期預り保証金	542,597	529,392	△13,204
負債計	5,418,715	5,414,515	△4,199

(*) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
ます。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(5)関係会社長期貸付金
関係会社長期貸付金の時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(6) 差入保証金
一定の債権分類ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定し
ております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等、(4) 預り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっており
ます。
(5) 長期借入金
これらの時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値
により算定しております。
なお、1年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めております。
(6) 長期預り保証金
これらの時価は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回りで割り引いた現在価値により算定しており
ます。
デリバティブ取引
該当事項はありません。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成25年6月30日)	当事業年度 (平成26年6月30日)
非上場株式	500	500
関係会社出資金	61,620	276,780

非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4)投資有価証券」には含めておりません。
関係会社出資金については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価評価しておりません。
3.金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成25年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	3,045,903	-	-	-
売掛金	355,017	-	-	-
未収入金	123,567	-	-	-
関係会社長期貸付金	-	236,616	-	-
差入保証金	133,791	536,802	571,041	629,214
合計	3,658,280	773,418	571,041	629,214

当事業年度(平成26年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	5,231,379	-	-	-
売掛金	438,172	-	-	-
未収入金	462,296	-	-	-
関係会社長期貸付金	243,264	122,900	-	-
差入保証金	196,601	506,928	582,701	771,424
合計	6,571,713	629,828	582,701	771,424

4.長期借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
前事業年度(平成25年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(*)	716,157	600,598	488,802	368,223	306,558	353,090
合計	716,157	600,598	488,802	368,223	306,558	353,090

(*) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
当事業年度(平成26年6月30日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
長期借入金(*)	697,834	586,038	465,459	403,794	329,652	259,677
合計	697,834	586,038	465,459	403,794	329,652	259,677

(*) 1年内返済予定の長期借入金を含んでおります。