半期報告書-第16期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(有価証券関係)
※1 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」のほか、「現金預け金」中の譲渡性預け金、及び「買入金銭債権」中の信託受益権等も含めて記載しております。
※2 「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
1 満期保有目的の債券
前連結会計年度(2020年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借 対照表計上額を 超えるもの	債券	1,100,574	1,130,430	29,855
	国債	1,100,574	1,130,430	29,855
	地方債	―	―	―
	社債	―	―	―
	その他	804,872	818,864	13,991
	外国債券	699,138	712,853	13,715
	その他	105,733	106,010	276
	小計	1,905,446	1,949,294	43,847
時価が連結貸借 対照表計上額を 超えないもの	債券	―	―	―
	国債	―	―	―
	地方債	―	―	―
	社債	―	―	―
	その他	1,120,296	1,105,017	△15,279
	外国債券	335,697	331,678	△4,018
	その他	784,599	773,338	△11,260
	小計	1,120,296	1,105,017	△15,279
合計		3,025,743	3,054,311	28,568

当中間連結会計期間(2020年9月30日)

	種類	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が中間連結 貸借対照表計上 額を超えるもの	債券	1,100,510	1,127,140	26,629
	国債	1,100,510	1,127,140	26,629
	地方債	―	―	―
	社債	―	―	―
	その他	930,045	964,047	34,001
	外国債券	868,944	902,793	33,849
	その他	61,101	61,254	152
	小計	2,030,556	2,091,187	60,631
時価が中間連結 貸借対照表計上 額を超えないも の	債券	―	―	―
	国債	―	―	―
	地方債	―	―	―
	社債	―	―	―
	その他	782,076	773,163	△8,913
	外国債券	4,269	4,225	△43
	その他	777,807	768,937	△8,869
	小計	782,076	773,163	△8,913
合計		2,812,633	2,864,351	51,717

2 その他有価証券
前連結会計年度(2020年3月31日)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表 計上額が取得原 価を超えるもの	株式	3,106,944	1,375,261	1,731,683
	債券	12,938,412	12,752,209	186,203
	国債	8,496,235	8,363,519	132,715
	地方債	1,960,971	1,944,739	16,232
	社債	2,481,205	2,443,950	37,255
	その他	15,887,912	15,330,549	557,362
	外国株式	59,679	47,326	12,352
	外国債券	15,016,755	14,500,396	516,359
	その他	811,477	782,826	28,650
	小計	31,933,269	29,458,020	2,475,249
連結貸借対照表 計上額が取得原 価を超えないも の	株式	275,547	349,735	△74,188
	債券	12,834,665	12,866,793	△32,127
	国債	10,699,249	10,725,277	△26,027
	地方債	966,538	968,740	△2,202
	社債	1,168,876	1,172,774	△3,898
	その他	5,803,816	6,069,946	△266,130
	外国株式	19,611	19,630	△19
	外国債券	3,061,130	3,107,472	△46,342
	その他	2,723,074	2,942,843	△219,768
	小計	18,914,028	19,286,475	△372,446
合計		50,847,298	48,744,495	2,102,803

(注)上記の差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は23,052百万円(収益)であります。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)

	種類	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
中間連結貸借対 照表計上額が取 得原価を超える もの	株式	3,631,087	1,409,379	2,221,707
	債券	23,148,789	22,961,603	187,186
	国債	17,898,080	17,763,203	134,876
	地方債	2,549,598	2,533,060	16,538
	社債	2,701,110	2,665,338	35,771
	その他	14,912,403	14,573,181	339,222
	外国株式	35,665	25,439	10,226
	外国債券	13,812,298	13,523,231	289,066
	その他	1,064,440	1,024,510	39,929
	小計	41,692,280	38,944,164	2,748,116
中間連結貸借対 照表計上額が取 得原価を超えな いもの	株式	204,768	267,599	△62,831
	債券	13,544,080	13,560,185	△16,105
	国債	11,781,672	11,792,964	△11,291
	地方債	768,621	770,138	△1,517
	社債	993,786	997,082	△3,296
	その他	4,104,323	4,199,744	△95,420
	外国株式	35,333	39,297	△3,963
	外国債券	1,996,268	2,002,972	△6,704
	その他	2,072,721	2,157,474	△84,752
	小計	17,853,172	18,027,529	△174,357
合計		59,545,453	56,971,694	2,573,759

(注) 上記の差額のうち、時価ヘッジの適用により損益に反映させた額は61,357百万円(収益)であります。
3 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券及び関連会社株式以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金等を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、52,380百万円(うち、株式52,368百万円、債券その他12百万円)であります。
当中間連結会計期間における減損処理額は、5,934百万円(うち、株式5,916百万円、債券その他17百万円)であります。
また、時価が「著しく下落した」と判断する基準は、予め定めている資産の自己査定基準に有価証券の発行会社の区分毎に次のとおり定めております。
破綻先、実質破綻先、破綻懸念先 時価が取得原価に比べて下落
要注意先 時価が取得原価に比べて30%以上下落
正常先 時価が取得原価に比べて50%以上下落
なお、破綻先とは、破産、特別清算、手形交換所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している発行会社、実質破綻先とは、実質的に経営破綻に陥っている発行会社、破綻懸念先とは、今後、経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる発行会社であります。要注意先とは、今後の管理に注意を要する発行会社であります。正常先とは、上記破綻先、実質破綻先、破綻懸念先及び要注意先以外の発行会社であります。