有価証券報告書-第98期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10,308	百万円	9,852	百万円
繰越欠損金	2,932		17
有価証券償却	581		579
退職給付引当金	378		192
減価償却超過額	901		807
その他有価証券評価差額金	1,433		4,390
土地に係る減損損失	329		275
合併による土地評価損	631		494
その他	858		860
繰延税金資産小計	18,356		17,470
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,932		△17
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△11,199		△13,989
評価性引当額	△14,132		△14,006
繰延税金資産合計	4,224		3,463
繰延税金負債
合併による貸出金等評価益	△446		△406
資産除去債務	△9		△8
退職給付信託設定益	△215		△215
その他有価証券評価差額金	△1,484		△723
繰延税金負債合計	△2,155		△1,353
繰延税金資産の純額	2,068	百万円	2,109	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)		当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.7		△0.5
住民税均等割等	0.8		0.9
評価性引当額の増減によるもの	△22.4		△24.9
再評価に係る繰延税金負債の取崩しによるもの	△0.7		―
その他	△0.3		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.3	%	7.0	%

3.当行の繰延税金資産については、当事業年度末において5年間の長期収益計画に基づいて計上しております。