訂正有価証券報告書-第202期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	6,704	百万円	8,092	百万円
退職給付に係る負債	1,636		1,839
有価証券有税償却	878		1,371
土地に係る減損損失	812		1,125
減価償却費	783		877
税務上の繰越欠損金(注2)	―		1,075
その他	1,183		1,451
繰延税金資産小計	11,999		15,833
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	―		△1,075
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,028		△7,635
評価性引当額小計(注1)	△6,028		△8,710
繰延税金資産合計	5,971		7,122
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△7,805		△4,935
固定資産圧縮積立金	△174		△169
時価評価による簿価修正額	―		△524
その他	△13		△26
繰延税金負債合計	△7,993		△5,655
繰延税金資産(負債)の純額	△2,022	百万円	1,466	百万円

(注1)評価性引当額が2,682百万円増加しております。この増加の主な内容は、福邦銀行の連結子会社化に伴い、貸倒引当金に関する評価性引当額が増加したことによるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	16	307	12	0	62	675	1,075
評価性引当額	△16	△307	△12	△0	△62	△675	△1,075
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.78		1.45
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.61		△1.64
負ののれん発生益	―		△45.81
子会社株式取得関連費用	―		0.65
親会社との税率差異	0.97		1.11
時価評価資産に係る連結調整	―		△7.86
評価性引当額の増減	8.09		15.72
住民税均等割額	0.95		1.56
土地再評価差額金取崩	―		△1.83
その他	1.44		△0.37
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.08	%	△6.56	%