有価証券報告書-第206期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	6,911	百万円	7,016	百万円
退職給付に係る負債	1,621		1,469
有価証券有税償却	414		329
土地に係る減損損失	948		942
減価償却費	956		1,057
前払費用	282		666
税務上の繰越欠損金(注2)	1,604		2,091
その他	1,150		1,412
繰延税金資産小計	13,891		14,985
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△1,590		△2,076
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,384		△5,472
評価性引当額小計(注1)	△6,974		△7,548
繰延税金資産合計	6,917		7,436
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△424		△4,609
固定資産圧縮積立金	△158		△153
時価評価による簿価修正額	△172		△172
その他	△24		△26
繰延税金負債合計	△779		△4,961
繰延税金資産(負債)の純額	6,137	百万円	2,475	百万円

(注1)評価性引当額が574百万円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものです。
(注2)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	0	64	-	1	293	1,243	1,604
評価性引当額	△0	△64	-	△1	△293	△1,228	△1,590
繰延税金資産	-	-	-	-	-	14	14

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(*)	64	-	1	293	4	1,726	2,091
評価性引当額	△64	-	△1	△293	△4	△1,710	△2,076
繰延税金資産	-	-	-	-	-	15	15

(*)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.46	%	30.46	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.73		0.47
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.09		△3.51
税率変更による期末繰延税金資産の修正	△0.96		-
将来適用税率と法定実効税率との差異による影響	-		△1.00
評価性引当額の増減	△12.22		4.21
住民税均等割額	0.60		0.40
繰越欠損金の消滅による税効果取崩額	0.13		0.00
親会社との税率差異	0.42		0.34
受取配当金の連結消去	1.22		2.84
時価評価資産に係る連結調整	△0.05		△0.15
子会社株式取得関連費用	0.48		-
その他	0.04		△0.16
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.76	%	33.90	%