有価証券報告書-第201期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	6,097	百万円	4,575	百万円
繰延ヘッジ損失	1,789		3,323
有価証券償却	1,304		1,236
その他	2,859		3,052
繰延税金資産小計	12,050		12,186
評価性引当額	△1,689		△1,664
繰延税金資産合計	10,360		10,522
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△52,519		△41,865
退職給付関係	△4,606		△6,174
繰延税金負債合計	△57,125		△48,040
繰延税金資産(負債)の純額	△46,765	百万円	△37,517	百万円

(表示方法の変更)
前事業年度に繰延税金資産の「その他」に含めていた「繰延ヘッジ損失」及び繰延税金負債の「その他」に含めていた「退職給付関係」は重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の繰延税金資産の「その他」4,648百万円は、「繰延ヘッジ損失」1,789百万円、「その他」2,859百万円として、繰延税金負債の「その他」△4,606百万円は、「退職給付関係」△4,606百万円として組替えて表示しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.08	%	―	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.75		―
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	2.03		―
その他	0.42		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.78	%	―	%

(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の31.78%から、平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.42%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.19%となります。この税率変更により、繰延税金負債は2,006百万円減少し、その他有価証券評価差額金は2,204百万円増加し、繰延ヘッジ損益は175百万円減少し、法人税等調整額は22百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は134百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。