有価証券報告書-第156期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
その他有価証券評価差額金	9,991	百万円	13,290	百万円
貸倒引当金	5,892		6,666
減価償却費	970		939
繰延ヘッジ損失	321		566
退職給付引当金	1,172		416
賞与引当金	414		405
株式等償却	330		352
その他	2,120		2,256
繰延税金資産小計	21,214		24,893
評価性引当額	△6,607		△6,908
繰延税金資産合計	14,606		17,984
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△31,217		△29,185
繰延ヘッジ利益	△315		△558
固定資産圧縮積立金	△119		△123
その他	△21		△20
繰延税金負債合計	△31,674		△29,887
繰延税金資産の純額	△17,067	百万円	△11,902	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.5		0.5
受取配当金等永久に益金に算入 されない項目	△2.5		△1.9
住民税均等割等	0.4		0.3
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△0.3
評価性引当額の増減によるもの	2.9		0.5
その他	0.1		△0.5
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	31.8	%	29.0	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.4%から、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.3%となります。この税率変更により、当事業年度の繰延税金負債は394百万円、繰延ヘッジ損益は0百万円、繰越利益剰余金は3百万円それぞれ増加し、その他有価証券評価差額金は457百万円、固定資産圧縮積立金は3百万円、法人税等調整額は62百万円それぞれ減少しております。また、再評価に係る繰延税金負債は147百万円増加し、土地再評価差額金は同額減少しております。