有価証券報告書-第12期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
有価証券償却有税分	18,094百万円	17,147百万円
貸倒引当金損金算入限度超過額 (貸出金償却含む)	55,080百万円	34,555百万円
繰延ヘッジ損益	18,366百万円	21,391百万円
退職給付に係る連結調整額	18,945百万円	10,263百万円
株式交換に伴う評価差額	4,432百万円	4,572百万円
その他	72,892百万円	69,510百万円
繰延税金資産小計	187,810百万円	157,441百万円
評価性引当額	△20,900百万円	△19,993百万円
繰延税金資産合計	166,909百万円	137,448百万円
繰延税金負債
退職給付関係	△46,430百万円	△51,861百万円
その他有価証券評価差額金	△131,370百万円	△122,854百万円
株式交換に伴う評価差額	△5,752百万円	△5,718百万円
その他	△11,823百万円	△11,869百万円
繰延税金負債合計	△195,377百万円	△192,304百万円
繰延税金資産(△は負債)の純額	△28,467百万円	△54,856百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)	当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.62%	―%
(調整)
評価性引当額の増減	△1.20%	―%
のれん償却額	1.06%	―%
持分法による投資損益	△2.09%	―%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.75%	―%
その他	△2.31%	―%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.33%	―%

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び一部の国内連結子会社は、当連結会計年度から、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。