有価証券報告書-第20期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

【提出】
2022/06/22 15:56
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【項目】
215項目

デリバティブ取引関係

(デリバティブ取引関係)
1 ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごとの連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額、時価及び評価損益は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
金利先物
売建17,270,0616,611,011△1,126△1,126
買建8,617,9905,912,395726726
金利オプション
売建5,924,5923,182,912△6,862△6,862
買建180,429,78769,190,64330,99530,995
店頭金利先渡契約
売建55,761,3725,98012,42012,420
買建54,471,3541,560△12,423△12,423
金利スワップ468,245,252356,060,418236,177236,177
受取固定・支払変動208,413,122158,339,7244,627,4534,627,453
受取変動・支払固定204,100,529153,091,311△4,402,436△4,402,436
受取変動・支払変動55,641,65744,546,438△1,218△1,218
金利スワップション
売建6,757,4274,764,343△84,446△84,446
買建6,166,2754,403,00878,87778,877
キャップ
売建64,606,74336,017,193△41,891△41,891
買建13,510,01511,219,84711,64211,642
フロアー
売建4,130,2233,590,129△19,012△19,012
買建2,257,3832,034,27420,45020,450
その他
売建1,855,0471,322,008△6,649△6,649
買建6,082,0644,112,35856,46256,462
合 計275,340275,340

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
金利先物
売建54,427,43819,738,84522,14322,143
買建88,326,05247,391,708△19,479△19,479
金利オプション
売建63,833,75415,699,082△99,057△99,057
買建386,745,214128,653,154493,419493,419
店頭金利先渡契約
売建6,333,817△4,895△4,895
買建6,241,3934,8674,867
金利スワップ661,604,364431,818,786△121,168△121,168
受取固定・支払変動262,006,812177,356,314△4,693,040△4,693,040
受取変動・支払固定270,394,735183,824,4734,557,6614,557,661
受取変動・支払変動129,083,78670,522,5694,3644,364
金利スワップション
売建13,166,8127,857,909△205,991△205,991
買建13,520,7208,447,484195,485195,485
キャップ
売建90,834,34357,007,182△652,545△652,545
買建17,003,83913,666,308146,807146,807
フロアー
売建4,669,5202,890,693△10,389△10,389
買建2,907,1842,460,36714,65014,650
その他
売建3,943,6441,882,178△27,824△27,824
買建10,094,0248,051,02885,94085,940
合 計△178,039△178,039

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
通貨先物
売建1,8129393
買建6,25600
店頭通貨スワップ76,626,20159,390,711△78,194161,586
通貨スワップション
売建70,00270,002117117
買建520,389501,768△493△493
為替予約77,285,12013,081,964134,477134,477
通貨オプション
売建2,842,6511,350,141△85,577△85,577
買建2,507,2201,123,00382,62082,620
合 計53,043292,824

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
通貨先物
売建744△103△103
買建10,01300
店頭通貨スワップ86,400,10369,758,870615,163242,608
通貨スワップション
売建47,45547,4555454
買建645,572612,9353636
為替予約86,861,07413,390,507△184,625△184,625
通貨オプション
売建3,272,2201,324,819△141,879△141,879
買建6,639,0721,053,206117,012117,012
合 計405,65833,103

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
株式指数先物
売建1,080,73723,420△9,528△9,528
買建528,05042,46013,94213,942
株式指数オプション
売建589,781184,932△69,039△69,039
買建360,975118,53034,01434,014
店頭有価証券店頭オプション
売建50,9154,266△5,977△5,977
買建107,82425,68018,97418,974
有価証券店頭指数等先渡取引
売建
買建3,5749898
有価証券店頭指数等スワップ
株価指数変化率受取・
金利支払
7,5201,550△1,153△1,153
金利受取・
株価指数変化率支払
272,916136,39012,62512,625
合 計△6,043△6,043

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品
取引所
株式指数先物
売建798,13136,776△61,375△61,375
買建430,56310,70339,33239,332
株式指数オプション
売建757,642214,565△82,971△82,971
買建494,972141,25135,03035,030
店頭有価証券店頭オプション
売建73,80710,524△6,479△6,479
買建176,08853,67029,47229,472
有価証券店頭指数等スワップ
株価指数変化率受取・
金利支払
5,5351,500△839△839
金利受取・
株価指数変化率支払
325,383158,92449,53649,536
合 計1,7071,707

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(4) 債券関連取引
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品取引所債券先物
売建1,340,30212,08312,083
買建1,604,432△11,546△11,546
債券先物オプション
売建58,891△44△44
買建12,000△7△7
店頭債券先渡契約
売建10333
買建
債券店頭オプション
売建78,088△745△745
買建148,25810,521760760
合 計503503

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品取引所債券先物
売建3,777,51190,48390,483
買建4,250,422△93,789△93,789
債券先物オプション
売建9,792△1△1
買建20,4821313
店頭債券先渡契約
売建59,8271,4381,438
買建
債券店頭オプション
売建44,599△586△586
買建51,917555555
合 計△1,886△1,886

(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
(5) 商品関連取引
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品取引所商品先物
売建14,624405405
買建16,291127127
店頭商品スワップ
固定価格受取・
変動価格支払
39,32027,601△3,463△3,463
変動価格受取・
固定価格支払
36,03925,8205,4665,466
変動価格受取・
変動価格支払
904882△30△30
商品オプション
売建2,0481,645△546△546
買建436636060
合 計2,0192,019

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 商品は燃料及び金属等に係るものであります。
当連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
金融商品取引所商品先物
売建3,059△192△192
買建8,1251,4021,402
店頭商品スワップ
固定価格受取・
変動価格支払
72,15619,691△67,209△67,209
変動価格受取・
固定価格支払
65,65315,44567,59567,595
変動価格受取・
変動価格支払
459245△88△88
商品オプション
売建2,6771,766△589△589
買建1,1132029898
合 計1,0161,016

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 商品は燃料及び金属等に係るものであります。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
店頭クレジット・デフォルト・オプション
売建1,213,3651,093,94221,92921,929
買建1,561,1931,414,334△27,645△27,645
合 計△5,716△5,716

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 売建は信用リスクの引受取引、買建は信用リスクの引渡取引であります。
当連結会計年度(2022年3月31日現在)
区分種類契約額等(百万円)契約額等のうち1年
超のもの(百万円)
時価(百万円)評価損益(百万円)
店頭クレジット・デフォルト・オプション
売建1,289,7841,125,79715,20615,206
買建1,691,3971,498,916△16,558△16,558
合 計△1,352△1,352

(注) 1 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
2 売建は信用リスクの引受取引、買建は信用リスクの引渡取引であります。
2 ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引について、取引の対象物の種類ごと、ヘッジ会計の方法別の連結決算日における契約額又は契約において定められた元本相当額及び時価は、次のとおりであります。なお、契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法金利先物貸出金、その他有価証券、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債
売建7,580,4044,439,0581,403
買建4,048,8864,048,886△498
金利スワップ
受取固定・支払変動31,981,53325,876,121298,464
受取変動・支払固定11,869,41910,877,836△132,770
金利スワップション
売建153,886153,88611,270
買建
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法金利スワップ貸出金
受取変動・支払固定567,041511,375△11,324
金利スワップの特例処理金利スワップ借用金(注)2
受取変動・支払固定62,10051,380
合 計166,545

(注) 1 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該借用金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2022年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法金利先物貸出金、その他有価証券、預金、譲渡性預金等の有利息の金融資産・負債
売建774,85625,541319
買建
金利スワップ
受取固定・支払変動33,156,97927,311,289△470,643
受取変動・支払固定20,063,24118,890,568470,733
受取変動・支払変動2,060,000△20
金利スワップション
売建170,149170,149△3,214
買建
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法金利スワップ貸出金
受取変動・支払固定525,018447,5516,131
金利スワップの特例処理金利スワップ借用金(注)2
受取変動・支払固定66,01059,570
合 計3,305

(注) 1 主として業種別委員会実務指針第24号に基づき、繰延ヘッジによっております。
2 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている借用金と一体として処理されているため、その時価は「(金融商品関係)」の当該借用金の時価に含めて記載しております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法通貨スワップ外貨建の貸出金、その他有価証券、預金、外国為替等10,896,1326,051,44439,920
為替予約39,0743,859334
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法通貨スワップ貸出金、その他有価証券219,977205,6442,214
為替予約3041
合 計42,471

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
当連結会計年度(2022年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法通貨スワップ外貨建の貸出金、その他有価証券、預金、外国為替等10,819,2817,285,574△685,686
為替予約53,06717,578△1,224
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法通貨スワップ貸出金、その他有価証券343,890317,3062,786
為替予約5230
合 計△684,124

(注) 主として業種別委員会実務指針第25号に基づき、繰延ヘッジによっております。
(3) 株式関連取引
前連結会計年度(2021年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
原則的処理方法有価証券店頭指数等スワップその他有価証券
金利受取・
株価指数変化率支払
21,077690
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法有価証券店頭指数等スワップその他有価証券
金利受取・
株価指数変化率支払
33,67433,674△2,689
合 計△1,999

当連結会計年度(2022年3月31日現在)
ヘッジ会計の
方法
種類主なヘッジ対象契約額等
(百万円)
契約額等のうち
1年超のもの
(百万円)
時価
(百万円)
ヘッジ対象に係る損益を認識する方法有価証券店頭指数等スワップその他有価証券
金利受取・
株価指数変化率支払
19,71919,719△2,031
合 計△2,031