訂正有価証券報告書-第13期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (平成26年3月31日現在)		当連結会計年度 (平成27年3月31日現在)
繰延税金資産		繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	380,685百万円	税務上の繰越欠損金	320,680百万円
貸倒引当金及び貸出金償却	454,436百万円	貸倒引当金及び貸出金償却	290,628百万円
有価証券償却	148,032百万円	有価証券償却	113,876百万円
退職給付に係る負債	63,120百万円	退職給付に係る負債	35,174百万円
退職給付に係る調整累計額	40,919百万円	繰延ヘッジ損益	14,082百万円
繰延ヘッジ損益	34,227百万円	その他	248,581百万円
その他	212,602百万円
繰延税金資産小計	1,334,023百万円	繰延税金資産小計	1,023,023百万円
評価性引当額	△681,593百万円	評価性引当額	△568,997百万円
繰延税金資産合計	652,429百万円	繰延税金資産合計	454,026百万円
繰延税金負債		繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△408,763百万円	その他有価証券評価差額金	△731,045百万円
退職給付信託設定益	△38,524百万円	退職給付信託設定益	△35,492百万円
レバレッジドリース	△20,378百万円	退職給付に係る調整累計額	△23,160百万円
その他	△114,972百万円	レバレッジドリース	△22,513百万円
		その他	△115,367百万円
繰延税金負債合計	△582,640百万円	繰延税金負債合計	△927,578百万円
繰延税金資産(負債)の純額	69,789百万円	繰延税金資産(負債)の純額	△473,551百万円

2 当社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度 (平成26年3月31日現在)		当連結会計年度 (平成27年3月31日現在)
当社の法定実効税率	38.01%	当社の法定実効税率	35.64%
(調整)		(調整)
当社と在外連結子会社 との法定実効税率差異	△2.66%	当社と在外連結子会社 との法定実効税率差異	△2.34%
評価性引当額	△1.90%	受取配当金益金不算入	△2.05%
受取配当金益金不算入	△1.51%	評価性引当額	△0.48%
税効果会計適用税率差異	0.78%	税効果会計適用税率差異	2.10%
その他	△0.47%	その他	0.84%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.25%	税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.71%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率が変更され、当社においては、従来の35.64%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については33.06%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.26%となります。この税率変更により、繰延税金資産(負債)の純額が49,304百万円増加することに対応し、少数株主持分勘案前でその他有価証券評価差額金は75,867百万円増加し、繰延ヘッジ損益は1,318百万円減少し、退職給付に係る調整累計額は2,285百万円増加し、法人税等調整額は27,529百万円増加しております。また、再評価に係る繰延税金負債は3,604百万円減少し、少数株主持分勘案前で土地再評価差額金は同額増加しております。