有価証券報告書-第18期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前連結会計年度 (2019年3月31日現在)			当連結会計年度 (2020年3月31日現在)
繰延税金資産			繰延税金資産
貸倒引当金及び貸出金償却	181,930	百万円	貸倒引当金及び貸出金償却	209,156	百万円
税務上の繰越欠損金 (注)2	210,814	百万円	税務上の繰越欠損金 (注)2	177,351	百万円
有価証券	147,466	百万円	有価証券	146,854	百万円
利息返還損失引当金	45,195	百万円	利息返還損失引当金	43,753	百万円
退職給付に係る調整累計額	2,785	百万円	退職給付に係る調整累計額	39,818	百万円
その他	185,582	百万円	その他	164,543	百万円
繰延税金資産小計	773,774	百万円	繰延税金資産小計	781,478	百万円
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)2	△166,296	百万円	税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)2	△116,002	百万円
将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△200,111	百万円	将来減算一時差異等の合計に 係る評価性引当額	△192,146	百万円
評価性引当額小計	△366,407	百万円	評価性引当額小計 (注)1	△308,148	百万円
繰延税金資産合計	407,367	百万円	繰延税金資産合計	473,329	百万円
繰延税金負債			繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△551,785	百万円	その他有価証券評価差額金	△445,574	百万円
繰延ヘッジ損益	―	百万円	繰延ヘッジ損益	△57,250	百万円
減価償却費	△44,994	百万円	減価償却費	△52,125	百万円
その他	△148,562	百万円	その他	△149,449	百万円
繰延税金負債合計	△745,341	百万円	繰延税金負債合計	△704,399	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△337,974	百万円	繰延税金資産(負債)の純額	△231,070	百万円

(注)1 評価性引当額の主な変動は、SMBCコンシューマーファイナンス株式会社における繰越欠損金の使用によるもの及び将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額が減少したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度 (2019年3月31日現在) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	41,259	105,321	23,043	41,190	210,814
評価性引当額	△40,810	△102,113	△22,063	△1,308	△166,296
繰延税金資産	448	3,207	979	39,881	44,517

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度 (2020年3月31日現在) (単位:百万円)

	1年以内	1年超 5年以内	5年超 10年以内	10年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	68,777	37,998	20,754	49,821	177,351
評価性引当額	△58,733	△37,271	△18,714	△1,282	△116,002
繰延税金資産	10,044	727	2,040	48,538	61,349

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 当社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別の内訳

前連結会計年度 (2019年3月31日現在)			当連結会計年度 (2020年3月31日現在)
当社の法定実効税率	30.62	%	当社の法定実効税率	30.62	%
(調整)			(調整)
受取配当金益金不算入	△3.57	%	評価性引当額	△8.36	%
持分法による投資損益	△1.67	%	持分法による投資損益	△1.93	%
当社と在外連結子会社 との法定実効税率差異	△1.62	%	受取配当金益金不算入	△1.05	%
繰越欠損金の期限切れ	4.27	%	事業税所得差額	△1.00	%
評価性引当額	2.39	%	その他	0.59	%
その他	△0.92	%	税効果会計適用後の 法人税等の負担率	18.87	%
税効果会計適用後の 法人税等の負担率	29.50	%