有価証券報告書-第19期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
関係会社株式評価損	70,426	百万円	70,426	百万円
税務上の繰越欠損金	361		438
その他	997		733
繰延税金資産小計	71,785		71,598
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△361		△438
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△70,669		△70,639
評価性引当額小計	△71,030		△71,078
繰延税金資産合計	754		520
繰延税金負債
譲渡損益調整勘定	△11		-
繰延税金負債合計	△11		-
繰延税金資産の純額	742	百万円	520	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率		30.4	%		30.4	%
(調整)
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△55.2			△41.0
評価性引当額の増減		11.3			0.1
寄付金等永久に損金に算入されない項目		13.2			10.1
その他		0.1			0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率		△0.2	%		△0.3	%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。