有価証券報告書-第169期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	801	百万円	802	百万円
退職給付に係る負債	1,042		1,006
貸倒引当金	13,662		13,065
未払事業税	263		342
その他有価証券評価差額金	-		4,837
有価証券評価損	2,710		3,189
減価償却超過額	1,036		861
その他	2,874		2,685
繰延税金資産小計	22,391		26,790
評価性引当額	△11,512		△11,114
繰延税金資産合計	10,879		15,675
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△29,030		△1,624
固定資産圧縮積立金	△395		△406
その他	△26		△26
繰延税金負債合計	△29,451		△2,057
繰延税金資産(負債)の純額	△18,571	百万円	13,617	百万円

(注)評価性引当額の変動の主な内容は、貸倒引当金に係る評価性引当額の減少によるものです。
2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.4	%	30.4	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.1		△1.2
住民税均等割等	0.5		0.3
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-		△0.5
評価性引当額の増減	△1.2		△4.1
その他	0.3		0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.6	%	25.4	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する連結会計年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.41%から、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については31.31%となります。この税率変更により、当連結会計年度の繰延税金資産は274百万円増加し、繰延税金負債は37百万円増加し、その他有価証券評価差額金は99百万円増加し、法人税等調整額は136百万円減少しております。再評価に係る繰延税金負債は29百万円増加し、土地再評価差額金は同額減少しております。