有価証券報告書-第159期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	13,905	百万円	8,921	百万円
退職給付に係る負債	3,148		1,839
貸倒引当金	20,100		15,893
未払事業税	55		171
有価証券評価損	4,915		4,202
減価償却超過額	1,210		954
繰延ヘッジ損失	52		9
その他	3,493		3,260
繰延税金資産小計	46,880		35,252
評価性引当額	△15,759		△13,109
繰延税金資産合計	31,121		22,143
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△18,649		△28,510
固定資産圧縮積立金	△529		△479
その他	△78		―
繰延税金負債合計	△19,257		△28,990
繰延税金資産(負債)の純額	11,863	百万円	△6,846	百万円

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.7	%	35.3	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△1.1
住民税均等割等	0.1		0.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	0.7		7.6
評価性引当額の増減	△31.1		△4.3
その他	0.7		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	7.9	%	38.8	%

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.3%から、平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については32.7%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については32.0%となります。この税率変更により、繰延税金負債(繰延税金資産を控除した金額)は937百万円減少し、その他有価証券評価差額金は2,961百万円増加し、法人税等調整額は2,022百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は327百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。