有価証券報告書-第164期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	1,360	百万円	1,134	百万円
貸出金償却損金不算入額	609		967
減価償却費損金算入限度超過額	197		205
退職給付引当金損金算入限度超過額	86		―
退職給付に係る負債損金算入限度超過額	―		107
役員退職慰労引当金損金算入限度額	81		88
その他	260		254
繰延税金資産小計	2,596		2,758
評価性引当額	△1,282		△1,573
繰延税金資産合計	1,313		1,185
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,801		1,576
その他	6		5
繰延税金負債合計	1,807		1,581
繰延税金資産(負債)の純額	△493	百万円	△396	百万円

2 連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.75%	37.75%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.30	0.29
受取配当金等永久に損金に算入されない項目	―	△2.88
住民税均等割等	1.09	0.87
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―	0.66
評価性引当増減額	5.65	17.07
その他	1.69	1.42
税効果会計適用後の法人税等の負担率	46.50%	55.19%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.75%から35.38%となります。この税率変更により、繰延税金資産が2百万円減少し、繰延税金負債は9百万円増加し、法人税等調整額は11百万円増加しております。