有価証券報告書-第44期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	7,252百万円		9,240百万円
利息返還損失引当金	6,857		3,499
貸倒損失額	1,375		1,676
未収収益	890		903
繰越欠損金	82,258		53,170
関係会社株式	4,290		5,572
その他	2,204		2,186
繰延税金資産小計	105,129		76,249
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△82,258		△51,990
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△18,894		△17,562
評価性引当額小計	△101,152		△69,552
繰延税金資産合計	3,976		6,697
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	―		△87
資産除去債務に対応する除去費用	△138		△126
繰延税金負債合計	△138		△214
繰延税金資産純額	3,838		6,483

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)	当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割	2.2	0.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	0.2
株式報酬費用	△4.1	―
評価性引当額	△1,976.5	△424.9
受取配当金益金不算入	△0.2	△0.0
税率変更	11.3	―
賃上げ・投資促進税制による税額控除	△7.0	―
繰越欠損金の期限切れ	1,945.4	364.5
その他	0.8	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.3	△29.2