有価証券報告書-第47期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	7,833百万円		8,320百万円
利息返還損失引当金	4,562 〃		3,037 〃
貸倒損失額	2,140 〃		2,357 〃
未収収益	1,004 〃		962 〃
繰越欠損金	33,290 〃		27,331 〃
関係会社株式	5,577 〃		5,705 〃
その他	2,301 〃		2,627 〃
繰延税金資産小計	56,709百万円		50,343百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△28,661 〃		△22,245 〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△17,372 〃		△15,707 〃
評価性引当額小計	△46,033 〃		△37,952 〃
繰延税金資産合計	10,675百万円		12,390百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△101百万円		△101百万円
資産除去債務に対応する除去費用	△103 〃		△200 〃
繰延税金負債合計	△204百万円		△302百万円
繰延税金資産純額	10,471百万円		12,088百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
住民税均等割	0.1%	0.2%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.3%
評価性引当額	△27.0%	△30.4%
受取配当金益金不算入	△0.0%	△0.0%
適格現物分配に係る益金不算入	△10.4%	―%
損金算入外国法人税額による影響	0.1%	0.0%
繰越欠損金の期限切れ	8.9%	5.9%
その他	△0.0%	△0.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.3%	6.1%

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。