有価証券報告書-第102期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
有価証券評価損	57	百万円		57	百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,539			1,353
役員株式給付引当金	64			64
賞与引当金	74			158
減価償却費等	787			672
貸倒引当金	42			41
事業税	20			39
その他	180			190
繰延税金資産小計	2,765			2,577
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額(注)2	△1,539			△1,353
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△1,207			△1,093
評価性引当額小計(注)1	△2,746			△2,447
繰延税金資産合計	19			130
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,268			△2,637
退職給付に係る資産	△876			△1,298
資産除去債務に対応する除去費用	△1			△2
繰延税金負債合計	△2,146			△3,938
繰延税金負債の純額	△2,126			△3,808

(注)1 評価性引当額が298百万円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を185百万円取崩したことに伴うものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	-	1,539	1,539
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,539	△1,539
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金 (※)	-	-	-	-	530	822	1,353
評価性引当額	-	-	-	-	△530	△822	△1,353
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
繰延税金資産を計上しなかった一時差異等	△33.9			△18.4
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.3			0.8
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.6			△1.0
住民税均等割	△1.1			2.2
その他	0.1			△1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△4.0			13.1